Conversion du CRI en revenu
Si vous quittez votre employeur avant de prendre votre retraite, vous pouvez avoir des droits à pension pour les cotisations à un régime enregistré de retraite d'entreprise pendant votre emploi.
Plutôt que de laisser l'entreprise gérer ces fonds, beaucoup de personnes préfèrent les transférer dans un compte de retraite immobilisé (CRI), parfois aussi appelé REER immobilisé.
Si vous détenez des fonds dans un CRI, vous devez connaître certaines informations :
Options
Trois options s'offrent à vous pour la conversion de ce compte. Vous pouvez opter pour :
- un fonds de revenu viager (FRV),
- fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) (à l'intention de l'Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba, de l'Ontario et Terre-Neuve et Labrador seulement) ,
- une rente viagère (reportez-vous à notre section sur les rentes pour de plus amples renseignements).
Choisir la bonne option
Quelle option vous convient le mieux ? Cela dépend de certains facteurs dont :
- l'âge auquel vous convertirez votre CRI ;
- vos besoins d'un revenu de retraite régulier ;
- vos exigences en matière de souplesse des versements ;
- vos craintes au sujet de l'inflation ;
- vos aptitudes et votre degré d'intérêt pour la gestion de vos placements.
Les FRV et les FRRI ressemblent beaucoup aux FERR (fonds enregistrés de revenu de retraite achetés avec le produit d'un REER). Ils sont plus souples que les rentes et sont des instruments de choix pour beaucoup de gens qui souhaitent continuer à gérer activement leurs finances.
Les fonds de revenu viagers (FRV)
Un fonds de revenu viager, ou FRV, vous permet de convertir votre CRI en une source de revenu régulier jusqu'à la fin de l'année de votre 80e anniversaire.
Sauf ceux qui résident au Québec, les détenteurs de FRV doivent souscrire une rente viagère à l'âge de 80 ans. Les résidents du Québec peuvent conserver leur FRV toute leur vie ou souscrire une rente viagère.
Dans la plupart des provinces, vous devez souscrire un FRV dans les 10 années qui précèdent l'âge normal de la retraite stipulé dans le régime de retraite dont proviennent les fonds : généralement 55 ans.
Retraits
Un FRV vous donne droit au retrait annuel de votre choix, sous réserve d'un minimum et d'un maximum calculés selon des formules prévues par la loi.
Les retraits doivent obligatoirement commencer au plus tard à la fin de l'année suivant celle de l'ouverture du régime. Par exemple, si vous souscrivez un FRV en 2001, vous devez effectuer votre premier retrait avant la fin de l'an 2002.
Le calculateur du retrait minimum annuel peut vous aider à déterminer votre retrait minimum du FRV en tenant compte de la valeur de votre CRI et de votre âge au moment de la conversion.
Pour connaître votre retrait maximum annuel, communiquez avec votre institution financière ou votre comptable.
Impôt sur le revenu
Les retraits sont imposables l'année où ils sont reçus et s'ajoutent au revenu imposable. Le capital de votre FRV reste à l'abri de l'impôt jusqu'à son retrait.
Des retenues fiscales ne sont prélevées que sur les montants dépassant le retrait minimum. Si vous le désirez, vous pouvez cependant demander qu'on prélève des retenues fiscales supplémentaires.
Remarque
À quelques exceptions près, les FRV sont très semblables aux FERR. Si vous songez à un FRV ou si vous voulez en savoir plus sur la façon d'élaborer une stratégie de FRV, consultez la rubrique FERR de ce site.
Fonds de revenu de retraite immobilisés (FRRI)
Seuls les habitants de l'Alberta, de la Saskatchewan, du Manitoba, de l'Ontario et de Terre-Neuve et Labrador peuvent convertir leur CRI en Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI).
Les FRRI ressemblent beaucoup aux fonds de revenu viagers (FRV) en ce sens que le retrait minimum et le retrait maximum sont clairement définis.
L'avantage du FRRI
Les FRRI offrent cependant plus de souplesse, car on peut les conserver toute la vie durant. Il n'est pas nécessaire de les transformer en rente viagère à l'âge de 80 ans.
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