Évaluation des paiements en espèces
Les programmes de retraite comprennent souvent un paiement en espèces (généralement en fonction de l'ancienneté dans l'entreprise) à recevoir sous forme de versement forfaitaire ou de maintien du salaire (à concurrence de la valeur du versement forfaitaire).
Le maintien du salaire n'est pas nécessairement le plus avantageux. Pour évaluer s'il est préférable de choisir le versement forfaitaire ou le maintien du salaire, vous devez prendre en considération les critères suivants.
Report de l'impôt
Vous pouvez bénéficier d'un report de l'impôt selon le moment où vous touchez votre indemnité, que ce soit sous forme de versement forfaitaire ou de maintien du salaire.
Par exemple, si vous quittez vos fonctions le 1er novembre 2000 et si votre employeur convient de reporter le paiement au 1er janvier 2001, le montant que vous recevrez figurera sur votre déclaration de revenus de 2001, que vous produirez en avril 2002 - soit un report de l'impôt d'environ 16 mois. Si vous receviez le paiement en novembre 2000, vous seriez tenu de le déclarer en avril 2001.
Selon le montant du paiement en espèces, l'option du maintien du salaire permet aussi de reporter l'impôt, étant donné que les versements sont répartis sur plusieurs années (2001 et 2002 dans l'exemple précédent).
La question du report de l'impôt, bien qu'importante, n'est pas le seul facteur à prendre en considération. Vous devez aussi tenir compte de la souplesse des options de paiement.
Souplesse
La souplesse recherchée dépend de votre situation particulière.
Pour certains, le maintien du salaire offre une plus grande souplesse puisqu'il assure une rentrée de fonds pour couvrir les dépenses courantes.
Un versement forfaitaire a l'avantage de vous permettre de rembourser une dette, si vous en avez.
Vous pouvez aussi utiliser un versement forfaitaire de la même manière qu'un salaire pour assurer une rentrée de fonds permettant de couvrir vos dépenses courantes.
Ou encore, vous pouvez opter pour un versement forfaitaire pour vous assurer de recevoir la totalité du montant auquel vous avez droit. Par exemple, si la société que vous quittez a des difficultés financières, il est sans doute judicieux de demander la totalité du paiement immédiatement.
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