Options de paiement de retraite
Dans un programme de retraite, vous avez généralement le choix entre quatre options concernant le régime d'entreprise :
- Continuer de participer au régime de retraite d'entreprise (sans plus cotiser) et toucher des prestations à une date ultérieure. Certains facteurs (comme l'indexation de la prestation au coût de la vie) peuvent rendre la poursuite de la participation au régime avantageuse.
Parfois, les programmes de retraite anticipée proposent des mesures d'incitation (c.-à-d. que vous bénéficiez d'années de service supplémentaires) en fonction de l'âge et du poste occupé. Ces incitations peuvent rendre l'option de la retraite plus attrayante.
- Transférer le montant des droits acquis (versement forfaitaire) au régime de retraite d'un nouvel employeur. Les droits acquis au titre d'un régime de retraite correspondent au montant qui vous est dû.
Le transfert des prestations au régime de retraite d'un nouvel employeur dépend de la mesure dans laquelle celui-ci est prêt à prendre en charge le passif supplémentaire découlant du régime.
- Utiliser le versement forfaitaire pour souscrire une rente différée.
Vous devez comparer le revenu qu'assure la souscription d'une rente différée aux estimations de revenu que procurent les autres options proposées. Souvenez-vous que lorsque vous souscrivez une rente, vous n'avez plus aucun contrôle sur la gestion de votre argent, ce qui peut constituer un inconvénient ou non, selon votre volonté de gérer votre argent et votre aptitude à le faire.
- Transférer la valeur de rachat (versement forfaitaire) dans un REER immobilisé [ou compte de retraite immobilisé (CRI)]. Le transfert du versement forfaitaire dans un REER immobilisé ou un CRI est souvent considéré comme l'option la plus avantageuse.
Cette option vous permet de conserver le contrôle du placement de vos fonds tout en restant libre de décider quand vous voudrez commencer à puiser dans ce capital (dans les limites des restrictions en vigueur). Comme vous décidez du placement des fonds, vous avez la possibilité de réaliser des rendements supérieurs, par opposition à un régime de retraite qui investit les fonds de l'ensemble des participants et qui dispose d'un éventail d'options de placement plus limité.
Dans l'analyse de l'option de retraite qui répond le mieux à vos besoins, vous devez prendre en considération divers facteurs.
Quelle option vous assurera les meilleures rentrées de fonds tout au long de votre retraite ? Laquelle est la plus avantageuse pour votre conjoint ou vos héritiers au moment de votre décès ?
Pour finir, vous devez poser un certain nombre d'hypothèses sur l'évolution à long terme des taux d'intérêt, des taux de rendement des placements et de l'inflation afin de choisir l'option qui convient le mieux à vos besoins.
Facteur d'équivalence rectifié (FER)
Si vous décidez de transférer votre pension rachetée (montant forfaitaire) dans un REER immobilisé ou un CRI, vous constaterez peut-être que vous disposez d'un plafond de cotisation plus élevé que prévu. Vous serez peut-être en mesure de rétablir une partie des droits à cotisations à votre REER non utilisés au cours des années précédentes sous forme de facteur d'équivalence rectifié (FER).
Si le montant que vous recevez à la fermeture de votre régime de retraite est inférieur à la somme des facteurs d'équivalence inscrits sur vos relevés T-4 pour vos années de service depuis 1991, la différence correspond à votre FER, qui augmente votre limite de cotisations futures à un REER. Si vous avez droit au FER, votre ancien employeur est tenu de déclarer la différence peu après que vous cessez de participer au régime de retraite. La fermeture d'un RPDB peut également donner droit à un FER.
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