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Si vous avez cotisé à un régime de retraite d'entreprise pendant votre vie active, vous pourriez avoir le droit de toucher un revenu de retraite périodique de votre employeur.
Les deux types de régime de retraite d'entreprise les plus connus sont les régimes à prestations déterminées (PD) et les régimes à cotisations déterminées (CD). Les employeurs offrent également des régimes de participation différée aux bénéfices (RPDB) pour aider les employés à financer leur retraite.
Le régime à prestations déterminées, le plus courant de tous les régimes de retraite d'entreprise, garantit un certain niveau de revenu de retraite selon une formule établie au préalable. La formule varie d'une entreprise à l'autre, mais représente généralement une combinaison des éléments suivants :
La date de retraite normale (DRN) des régimes PD correspond habituellement au 65e anniversaire du participant, parfois moins.
Le régime à cotisations déterminées détermine le montant des cotisations que vous et votre employeur verserez, mais non le montant de revenu de retraite que vous toucherez. Le revenu de retraite que vous obtiendrez est fondé sur les revenus de placement dans le régime.
Avec un régime CD, c'est l'employé qui assume le risque de placement et qui choisit habituellement le type de placement. Lorsque vous décidez de commencer à toucher un revenu de votre régime CD, vous avez le choix parmi de nombreuses options de revenu, selon les règles applicables à votre régime, notamment un fonds de revenu viager (FRV), un fonds de revenu de retraite immobilisé ou prescrit (FRRI, FRRP) ou une rente viagère.
Bien que les RPDB ne soient pas considérés comme des régimes de retraite à proprement parler, les employeurs offrent cette option pour attirer et conserver les employés. Le produit d'un RPDB peut s'avérer une source précieuse de revenu de retraite. Aux termes de ce type de régime, les cotisations sont versées pour le compte d'un employé. Les cotisations et le revenu de placement gagné demeurent à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite. À la retraite, l'employé peut transférer la partie des fonds versés par l'employeur dans son REER ou choisir une option de revenu de retraite admissible.