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Que vous économisiez pour avoir un filet de sécurité, pour la retraite, pour l’avenir ou pour les études de vos enfants, il existe un instrument d'épargne conçu pour vous. Prenez le temps d'examiner les principales différences entre le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) et le régime enregistré d'épargne-retraite (REER), ainsi que les avantages qu'ils présentent.

Comment un CELI se compare-t-il à un REER ?

Bien que le CELI et le REER partagent quelques points en commun, il existe néanmoins des différences notables entre les deux. Votre conseiller RBC saura vous aider à déterminer la stratégie optimale pour atteindre vos objectifs à court et à long terme. Cependant, le tableau ci-dessous facilitera votre compréhension des différences et des ressemblances entre ces deux régimes enregistrés.

	CELI	REER
Quels sont les nouveaux droits de cotisation permis chaque année ?	Oui. Peut changer d’une année à l’autre ; 5 500 $ pour 2017.	18 % du revenu gagné de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond de cotisation à un REER pour l’année
Comment puis-je vérifier si j’ai des droits de cotisation inutilisés ?	Consultez l’une des sources suivantes de l’Agence du revenu du Canada : Mon dossier ; l’application mobile MonARC ; le Système électronique de renseignements par téléphone (SERT).	Consultez l’une des sources suivantes de l’Agence du revenu du Canada : votre dernier avis de cotisation ; Mon dossier ; l’application mobile MonARC ; le Système électronique de renseignements par téléphone (SERT).
Le report des déductions inutilisées est-il permis ?	Le report des déductions inutilisées est permis de façon illimitée	Le report des déductions inutilisées est permis jusqu’à l’année de votre 71e anniversaire
Est-il nécessaire d’avoir un revenu gagné pour cotiser ?	Non	Oui
Y a-t-il une limite d’âge pour verser des cotisations ?	Sans limite d’âge	Jusqu’à la fin de l’année de votre 71e anniversaire
Are contributions tax-deductible?	Non	Oui, elles ont pour effet de réduire le revenu imposable
L’épargne est-elle exemptée d’impôt ou simplement à imposition différée ?	Exemptée d’impôt (jamais imposable)	À imposition différée (au moment du retrait)
Quelles sont les incidences fiscales des retraits ?	Les retraits ne sont pas imposables	Les retraits sont ajoutés à votre revenu imposable de la même année
Peut-on effectuer des retraits pour n’importe quelle raison ?	Oui, en tout temps (sous réserve du placement choisi)	Oui, mais la somme des retraits sera ajoutée à votre revenu imposable (sauf les retraits liés au régime d’accession à la propriété ou au régime d’encouragement à l’éducation permanente)
Les retraits ont-ils une incidence sur les droits de cotisation ?	Le montant des retraits sera ajouté aux droits de cotisation à compter de l’année calendaire suivante	Non
Les retraits ont-ils une incidence sur les prestations du gouvernement ?	Le revenu gagné et les retraits n’ont pas d’incidence sur l’admissibilité aux prestations et crédits du gouvernement fédéral qui sont déterminés par le revenu	Les retraits pourraient avoir une incidence sur l’admissibilité aux prestations et crédits d’impôt du gouvernement qui sont déterminés par le revenu étant donné qu’ils sont considérés comme un revenu imposable
Peut-il y avoir une pénalité fiscale pour cotisation excédentaire ?	Oui, les cotisations excédentaires entraînent une pénalité fiscale de 1 % par mois	Oui, les cotisations excédentaires entraînent une pénalité fiscale de 1 % par mois. La pénalité fiscale ne s’applique que si vos cotisations excédentaires à vie excèdent 2 000 $
Faut-il convertir les comptes ou les régimes à compter d’un certain âge ?	Non	Oui. Avant l’année au cours de laquelle vous atteindrez 71 ans, vous devez convertir votre REER selon l’une des méthodes de liquidation admissibles comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), acheter une rente ou choisir de désenregistrer votre régime

Pourquoi avoir un REER ? Le CELI est-il une meilleure option de placement ?

Bien que le CELI soit un nouvel instrument de placement avantageux qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers à court et à long terme, le REER constitue encore la façon la plus efficace d'épargner pour la retraite. La question n'est pas de savoir quelle option est la meilleure : ce sont deux excellentes façons d'épargner. Les avantages que vous en tirerez dépendront de l'utilisation que vous prévoyez faire de votre épargne, à court et à long terme. Un conseiller RBC peut vous aider à maximiser vos placements à court et à long terme en comprenant bien vos objectifs et en vous aidant à établir un plan financier solide.

Les cotisations au REER sont déductibles d'impôt, ce qui diminue l'impôt sur votre revenu. Un REER favorise une meilleure discipline d'épargne puisque le retrait de fonds d'un REER avant la retraite peut entraîner un surplus d'impôt à payer en s'ajoutant au revenu imposable. Si vous cherchez véritablement à épargner en vue de votre retraite, vous devriez sérieusement songer à réduire l'impôt sur votre revenu en cotisant à un REER et en vous servant du CELI comme une deuxième source d'épargne. Si vous êtes retraité ou sans emploi et que vous n'avez pas de droit de cotisation au REER, le CELI est un abri fiscal idéal pour continuer à épargner. Vous pouvez cotiser jusqu'à 5 500 $ en 2013 et jusqu'à 5 000 $ par an de 2009 à 2012, que vous gagniez un revenu ou non.

Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d'impôt. Toutefois, le CELI demeure une excellente façon d'épargner, à court ou à long terme, car les revenus de placement ne sont pas assujettis à l'impôt et qu'il est possible d'en retirer des montants d'argent en tout temps (sous réserve de certaines restrictions en matière de placement). Cette caractéristique en fait un excellent choix pour épargner en vue de réaliser des projets futurs, par exemple prendre des vacances de rêve, acheter une nouvelle voiture, faire des rénovations domiciliaires, ou tout simplement pour parer aux urgences ou faire face aux imprévus.

Exemple d'un CELI et d'un REER utilisés conjointement
Alain hésite quant aux cotisations qu'il versera dans son REER et son CELI pendant l'année. À la suite d'un entretien avec son conseiller RBC, il décide qu'il versera un montant dans les deux régimes, chaque jour de paie. Pendant l'année, il y versera des cotisations supplémentaires si le montant dans son compte d'épargne imposable le lui permet. Il est possible qu'en décembre, il décide de transférer un montant de son CELI vers son REER, sachant pertinemment que celui-ci s'ajoutera à ses droits de cotisation au CELI en janvier, mais en conservera une partie en vue d'autres objectifs de placement. Puis, avant la fin février, il choisira de verser ou non une dernière cotisation à son REER pour l'année précédente. Or, cette fois-ci il évitera, si possible, d'avoir recours à son CELI, car un retrait effectué en février ne s'ajoutera pas à ses droits de cotisation au CELI avant l'année suivante.

Quel est l'avantage d'un CELI à court/long terme comparativement à un REER ?

Un CELI est la solution idéale pour atteindre des objectifs à court terme. Lors de l'achat de votre première maison ou si vous ou votre conjoint décidez d'entreprendre des études à temps plein, vous pouvez emprunter des fonds à votre REER, mais ce faisant, vous vous exposez à un certain risque, voire à des pénalités fiscales. Tandis qu'un CELI vous permet d'épargner et de faire croître votre argent à l'abri de l'impôt. De plus, vous pouvez en retirer de l'argent, sans être assujetti à l'impôt, en TOUT TEMPS (selon le placement initial), PEU IMPORTE la raison. La capitalisation des rendements des placements à l'abri de l'impôt peut vous aider à atteindre vos buts plus rapidement.

Pour atteindre vos objectifs d'épargne à long terme, le CELI est, tout comme le REER, un choix judicieux. Le REER procure des avantages fiscaux à court et à long terme, car il réduit votre revenu imposable chaque année où vous cotisez, et il permet de faire fructifier votre épargne à l'abri de l'impôt. À votre retraite, les retraits seront assujettis à faible taux d'imposition, ce qui pourra augmenter votre crédit d'impôt de revenu de retraite. Chaque année d'imposition, votre CELI agit à titre complémentaire de votre REER en mettant à votre disposition une autre façon de protéger vos revenus de placement. Cette protection s'avère particulièrement utile si vous avez épuisé vos droits de cotisation ou si vous êtes à la retraite et dans l'impossibilité de cotiser à un REER. Le CELI représente également un choix judicieux pour les personnes qui sont préoccupées par la perte du Supplément de revenu garanti ou toute autre forme d'aide gouvernementale fondée sur le revenu du ménage.

Les renseignements concernant les comptes d'épargne libres d'impôt sont fondés sur l'information actuellement offerte par le gouvernement du Canada et peuvent faire l'objet de modifications.

* L’âge de la majorité est établi à 19 ans dans certaines provinces et certains territoires, ce qui peut retarder l’ouverture d’un CELI. Toutefois, dès l’âge de 18 ans, les droits de cotisation à un CELI commencent à s’accumuler.

Ce tableau représente une source d’information générale et ne vise pas à remplacer des conseils particuliers sur les placements, sur les impôts ou sur les questions d’ordre juridique ou financier. Nous n’avons ménagé aucun effort pour assurer l’exactitude de ce document au moment de sa publication, mais nous ne pouvons en garantir l’exactitude ou l’exhaustivité. Les taux d’intérêt, les conditions du marché, les règlements fiscaux et d’autres facteurs de placement sont assujettis à des changements rapides. Nous vous prions de consulter votre conseiller en fiscalité, un comptable ou un professionnel du droit avant de prendre toute mesure fondée sur le contenu du tableau ci-dessus.

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